Оплата штрафов в 2024 году: КБК

КБК - для чего они нужны

Основная задача реквизитов кодов бюджетной классификации для уплаты штрафов в налоговую и других видов этих кодов — определение порядка и расходования средств, поступающих в государственный бюджет. Поскольку налоги, взносы, пени и штрафы пополняют госбюджет, для каждого вида отчислений предусмотрено отдельное числовое обозначение.

Коды бюджетной классификации определяются Министерством финансов и постоянно обновляются. На 2024 год они утверждены Приказом Министерства финансов России от 01.06.2023 г. №80н.

Где указывается КБК

Все штрафы за налоговые правонарушения в 2024 году оплачиваются на Единый налоговый счёт. При том в качестве назначения платежа указывается ЕНП и КБК 18201061201010000510.

В свою очередь КБК различных платежей указываются в разных видах отчётности:

• по НДС;
  
• по налогу на прибыль;
  
• по транспортному налогу.
  

Благодаря отчётности инспекторы ФНС фиксируют на счёте налогоплательщика суммы платежей, соответствующие различным кодам бюджетной классификации. Когда налогоплательщик пополняет свой счёт, внесённые средства, в соответствии с законодательством, направляются на погашение налоговых обязательств, включая штрафы по КБК.

Состав кода бюджетной классификации

КБК - это цифровой шифр, состоящий из 20 числовых символов. Каждая группа цифр в нём имеет собственное значение и указывает на место назначения, характер платежа и другие классификации.

Добавьте описание

1. Первые три числа – группа администратора, который получит средства от перечисленных денежных взысканий и взносов. Если шифр начинается с цифр 182 – это налоговая служба, а если с 797 – СФР.
   
2. Символы с 4 по 13 обозначают о место, куда направляется платёж, а также вид дохода.
   
3. Цифры с 14 по 17 указывают назначение совершаемого платежа.
   
4. С 18 по 20-й символы шифра – классификация, отражающая сферу экономической деятельности, к которой относится платёж, например, оплата за услуги, налоги или другие поступления.
   

Реквизиты для оплаты

Как уже упоминалось, с 1 января 2024 года оплата всех налогов, взносов, а также погашение пеней и штрафов осуществляется через Единый налоговый счёт (ЕНС). Для его пополнения используется Единый налоговый платёж (ЕНП). Налогоплательщик оформляет платёжное поручение для пополнения, указывая статус 01 и КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.

КБК для налогов и взносов за прошедшие периоды

КБК для штрафов по налогам и взносам важно знать, даже несмотря на то, что с 2024 года большинство налоговых и страховых платежей, а также денежных взысканий за нарушения в сдаче отчётности и других правонарушений, налогоплательщики совершают через ЕНП.

Этот цифровой шифр необходим для заполнения отчётной документации, такой как декларации, уведомления об исчисленных налогах и взносах, расчёты.

Добавьте описание

За нарушение сроков сдачи отчётности, а также за административные нарушения предусмотрена финансовая ответственность. Каждый вид правонарушений устанавливается и регулируется разными ведомствами, и КБК штрафов за несвоевременную сдачу деклараций и других видов отчётности различаются, поэтому важно правильно указывать все цифры реквизитов.

Как быть, если в КБК сделали ошибку

Ошибки в указании кода бюджетной классификации случаются часто при заполнении уведомлений об исчисленных суммах, особенно когда речь идёт об уплате налогов, взносов или штрафов в налоговую инспекцию.

В случае, если в уведомлении код был указан с ошибкой, то ФНС рекомендует сделать следующие действия:

• сформировать новое уведомление;
  
• повторить в нём ошибочный код и напротив него поставить 0;
  
• в новой строке указать верный КБК;
  
• отправить уведомление.
  

Получив документ, налоговая инспекция автоматически корректирует данные и направляет платёж по нужным реквизитам.

Популярные вопросы

Как узнать верный КБК для заполнения формы 6-НДФЛ?

Коды, действующие для НДФЛ в 2024 году, установлены Приказом Минфина от 01.06.2023 г. №80н.

Краткий перечень актуальных реквизитов по НДФЛ:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — налоги с доходов, кроме дивидендов;
  
• 182 1 01 02080 01 1000 110 — налог с доходов, размер которых превысил 5 млн рублей, исключая доходы с дивидендов;
  
• 182 1 01 02010 01 2100 110 и 182 1 01 02010 01 3000 110 — пени и штрафы агента НДФЛ;
  
• 182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от деятельности ИП, а также нотариусов и адвокатов;
  
• 182 1 01 02020 01 2100 110 и 182 1 01 02020 01 3000 110 — пени и штрафы нотариусов, адвокатов, ИП;
  
• 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физическими лицами, самостоятельно перечисляющими его с дохода;
  
• 182 1 01 02030 01 2100 110 и 182 1 01 02030 01 3000 110 — пени и штрафы физических лиц;
  
• 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, которые работают по патентам;
  
• 182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, при выплате процентов заимодавцу физическому лицу.
  

Какие КБК указывают организации и ИП в уведомлении на страховые взносы по единому тарифу – одинаковые или разные?

Для взносов с вознаграждения в пользу наёмных работников код бюджетной классификации один и тот же и для организаций, и для ИП. КБК для фиксированных взносов ИП имеет другие значения и отличается от кодов для организаций.

Чтобы в адрес компании не возникало штрафных санкций, нужно сдавать отчётность в срок и в установленной законом форме. «Калуга Астрал» предлагает два удобных сервиса для сдачи электронной отчётности: «Астрал Отчёт 5.0», где можно вести несколько организаций в режиме одного окна, и «1С-Отчётность», который удобно использовать в привычном интерфейсе 1С.