Интеграция Личного кабинета ФНС с 1С
В 2023 году утвержден новый порядок уплаты налогов, взносов и других платежей. Теперь у каждого налогоплательщика (физическое лицо или юридическое), имеется Единый налоговый счет (ЕНС), на котором указывается общая налоговая обязанность. Организации, физлица и ИП обязаны перечислять все средства на ЕНС через Единый налоговый платеж (ЕНП). При этом реквизиты каждого отдельного платежа при формировании ЕНП не указываются. ФНС получает данные, нужные для распределения зачисленных средств, из специальных отчетных документов — деклараций, расчетов и уведомлений по ЕНП.
Каждый налогоплательщик имеет возможность отслеживать операции по своему ЕНС в ЛК на официальном сайте налоговой. Однако бухгалтерам часто необходим доступ к актуальной информации о состоянии ЕНС организации прямо из программы бухучета. Для удовлетворения этого запроса было разработано и внедрено функциональное решение, обеспечивающее пользователям 1С доступ к данным ЛК ФНС при подключении сервиса «1С-Отчетность».
Такая интеграция позволяет:
- отслеживать сальдо ЕНС;
- видеть, как предстоящие платежи фиксируются со стороны налоговой;
- контролировать задолженности;
- получать расшифровку всех операций по ЕНС;
- сверять данные учета предприятия с данными ФНС.
Разберем подробно возможность автоматической сверки данных и признания расходов предприятия по данным Личного кабинета ФНС.
Автоматическая сверка данных учета с данными ФНС
Пользователи «1С:Бухгалтерии 8» (с версии 3.0.145.50) имеют возможность использовать автоматическую сверку данных своего учета с данными, которые ФНС формирует по операциям ЕНС в ЛК налогоплательщика.
Для того, чтобы перейти в режим сверки, необходимо проследовать таким путем: раздел «Главное» — «Единый налоговый счет» — «Личный кабинет ЕНС». Затем просто достаточно переключить тумблер «Режим сверки» в верхней части интерфейса.
Режим сверки имеет несколько разделов для более точной работы: «Платежи», «Декларации, уведомления», «Начисление налогов», «Пени, штрафы». Данные в каждом из разделов сгруппированы по следующим реквизитам - дата, сумма, обязательство, отчетный период, основание и т.д.
Результаты автоматической сверки можно проверить по всем операциям или только по расхождениям, нажав соответствующую кнопку. Сумма расхождений всегда обозначается красным цветом.
Раздел - Платежи
В данном разделе размещена информация о перечислении ЕНП в государственный бюджет. Основанием здесь служит номер и дата платежного поручения, доступ к которому открыт по ссылке.
Раздел - Декларации, уведомления
В данном разделе размещены сведения об отчетности, переданной в налоговую совместно с платежами (уведомления ЕНП, расчеты, декларации), а также о документах, оформленных налоговой (пример - решение о возмещении НДС).
Данные документы со стороны налоговой считаются основанием для начисления налоговых обязательств лица. Если нажать кнопку «Только расхождения», то пользователю будут представлены сведения о документах, которые не были отражены в его учете. Это может быть отчетность, которая была сформирована в других программах, представлена в бумажном виде или через сторонние сервисы.
Раздел - Начисление налогов
Данный раздел нужен для сверки сведений об исчисленных налогах, взносах и других платежах. Здесь основанием служат сами операции исчисления, осуществляемые в программе. Можно открыть их, щелкнув по ссылке, и даже поправить, если имеется необходимость.
Расхождения в разделе «Начисление налогов» показывают случаи, если исчисленные суммы по данным учета не соответствуют с данными ФНС.
Разберем пример, пользователь отправил в ФНС уведомление по ЕНП, но операции по ЕНС не отражены или отражены неверно. скорее всего, в самом уведомлении была произведена ошибка. В данном случае необходимо перейти по ссылке, расположенной в строчке «По данным учета» и столбце «Основание» и внести изменения в отчетность.
Раздел - Пени, штрафы
В данном разделе указывается информация о начисленных штрафах и пени. В случае, если пользователь согласен с суммами, которые начислила налоговая инспекция, то он может устранить расхождения, отразив пени и штрафы в своем учете.
Учет сведений о списании средств с ЕНС в счет уплаты конкретных налогов на спецрежимах
Еще одна новая возможность, которая стала доступна пользователям 1С при подключении сервиса «1С-Отчетность» — это признание расходов предприятия на уплату налогов по данным Личного кабинета налоговой службы. Но данная возможность есть не у всех. В число платежей, которые можно учесть этим способом, входят:
-
налоги и взносы на УСН;
-
налоги и взносы на ПСН;
-
НДФЛ для предпринимателей на ОСНО.
В случае, если у пользователя есть интеграция с Личным кабинетом ФНС, то сведения об уплате налогов формироваться будут автоматически на основе данных его ЛК налогоплательщика в части ЕНС.
Данные сведения можно использовать в тех ситуациях, когда они нужны для расчетов или подготовки отчетности. ПРИМЕР - для уменьшения суммы налога УСН на сумму ранее уплаченных страховых взносов с доходов работников.
Разберем пример.
ООО «АРБА» работает на спецрежиме УСН с объектом налогообложения «Доходы». В 1 квартале 2024 года организация произвела уплату взносов на обязательное страхование своих работников от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний на сумму 200 рублей. По данным ЛК налоговой службы информация об уплате страховых взносов с доходов сотрудников по единому тарифу выглядят слк\едующим образом:
-
за январь 2024 года – 15 000 рублей (28.02.2024);
-
за февраль 2024 года – 15 000 рублей (28.03.2024).
Можно проанализировать авансовый платеж по УСН за 1 квартал, используя специального помощника по расчету. Для этого необходимо пройти следующим путем «Отчеты» — «УСН» — «Отчетность по УСН». Итоговая сумма уплаченных страховых взносов будет выведена в отдельной строчке.
Если щелкнуть мышью по выделенной сумме, то программа выдает пользователю расшифровку платежа.
УСН «Доходы» не предполагает уменьшения части доходов на расходы, но Налоговый кодекс предусматривает возможность уменьшения авансовых платежей и налогов на сумму некоторых выплат (ПРИМЕР - страховых взносов на ОПС, ОМС и ОСС).
В связи с этим ООО «АРБА» проводит операцию «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН» в марте 2024 года. Эти записи фиксируются в следующих регистрах:
-
Книга учета доходов и расходов (КУДиР);
-
Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения.
Детальный расчет расходов, уменьшающих авансовый платеж, компания «АРБА» имеет возможность получить из специальной Справки-расчета.
Подключите сервис «1С-Отчетность» от «Калуга Астрал» и пользуйтесь всеми возможностями интеграции программ 1С с личным кабинетом налогоплательщика. Кроме того, сервис поддерживает работу с электронной отчетностью по всем основным направлениям: ФНС, СФР, Росстат, ЦБ, ФТС, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор.